汇算清缴申报后缴税,那缴税这个月的未分配利润的起初余额,加本年的利润表累计的净利润不等于未分配利润的期末余额,有个差额,就是补交税款的差额?
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84785034 | 提问时间:2019 12/31 10:37
是的,这个是有这个差额了,计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
你做这个是有差额会存在,这个资产负债表和利润表
2019 12/31 10:39
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