你好一般纳税人增值税附加需要计提吗？是在发生收入时计提还是月底结算未缴增值税计提还是次月交了增值税之后计提？比如11月销项30万，进项10万，加计抵减一万。 11月月底结转应交增值税应为20万，但是12月实际缴纳的增值税时19万，附加增值税如果在11月底计提就是20*0.12，12月缴纳时计提就是19*0.12.还是说我月底计提，12月多余的再做其他收益？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好一般纳税人增值税附加需要计提吗？是在发生收入时计提还是月底结算未缴增值税计提还是次月交了增值税之后计提？比如11月销项30万，进项10万，加计抵减一万。 11月月底结转应交增值税应为20万，但是12月实际缴纳的增值税时19万，附加增值税如果在11月底计提就是20*0.12，12月缴纳时计提就是19*0.12.还是说我月底计提，12月多余的再做其他收益？

84785019 | 提问时间：2019 12/17 12:46

宸宸老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

您好，当月计提增值税20万缴纳税款的时候借：应交税费——未交增值税 20 贷：银行存款 19 其他收益 1 多计提的在支付的时候计入其他收益

2019 12/17 12:48

2条追问解答查看全部

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