老师,公司交社保,分为个人部分和公司部分,要计提工资怎么做分录
问题已解决
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#实务#
84784962 | 提问时间:2019 12/11 15:09
您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借:应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷:银行存款
2019 12/11 15:10
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