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#实务#
我们发放工资时没计提,实际发放时直接进管理费用,12月份的工资1月份发放,所德税汇算时,12月份工资可以税前扣除吗?
84784972 | 提问时间:2019 11/25 14:14
玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好实际发的工资可以扣除,但是你账做的不对 要先计提 再发 ;,1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019 11/25 14:15
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