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#实务#
老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
84784971 | 提问时间：2019 11/06 10:54
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019 11/06 10:55
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请问，社保的分录是，计提 借 管理费用-社会保险费 （单位承担） 贷 应付职工薪酬-社会保险费（单位承担） 发放 借 应付职工薪酬-社会保险费（单位承担） 其他应收款-社会保险费（个人承担） 贷 银行存款 是这样吗 259
计提的应付职工薪酬，社会保险费是单位全额缴纳的部分还是只单位自己承担的部分？ 448
借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-社会保险（个人承担） 请问：这个分录里借方的应付职工薪酬的数值不是包含社会保险个人承担部分吗？ 个人承担部分是税前扣除的是吧 208
老师计提社会保险时应付职工薪酬-应付社会保险（公司部分），这个还用设置下公司部分吧 2376
计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬－工资 社会保险费（公司） 公积金（公司） 缴纳社会保险 借:其他应收款－社会保险费（个人） 应付职工薪酬－社会保险费（公司） 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬－工资 贷:库存现金 其他应收款－社会保险费（个人） 可以这个做工作分录吗？ 93
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