借应收账款/库存现金/银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 借主营业务收入 贷本年利润，你这个调多，那这个利润表收入增加，那还需要结转成本，那就是借主营业务成本 贷库存商品，借本年利润 贷主营业务成本 你这个对应成本需要调增，那资产负债表，这个应收账款/库存现金/银行调增，你应交税费也多了， 对应这个利润分配也多了，结转成本这个库存商品调减了，未分配利润这个调减