老师,结转增值税时的分录是,借:应交税费-转出未交增值税, 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税,缴纳时,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款,那这样这个转出未交增值税有余额如何处理?
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84785009 | 提问时间:2019 11/04 16:27
你好
你的科目写反了吧
财会(2016)22号:
月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
2019 11/04 16:29
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