小规模企业，销售额是负数，税额是正数，怎么填增值税申报表，5%的销售额15万，红冲3%20万销售额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模企业，销售额是负数，税额是正数，怎么填增值税申报表，5%的销售额15万，红冲3%20万销售额

84785025 | 提问时间：2019 10/24 22:52

王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，这种情况下，可以分不同的税率收入填写报表，5%的销售额15万填写到5%税率的栏目正数，红冲3 万销售额填写到税率3%的栏目负数，分别计算增值税，如果不能这样填写，只能到税务局报税大厅去进行非正常申报处理了。

2019 10/24 23:53

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