请问小规模纳税人，收入可以自开普票和专票，两种票合计收入不超过30万，普票部分免征增值税，在做收入分录时，增值税还计提吗，如果正常做分录应交的增值税和实际申报的增值税不一致，怎么处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问小规模纳税人，收入可以自开普票和专票，两种票合计收入不超过30万，普票部分免征增值税，在做收入分录时，增值税还计提吗，如果正常做分录应交的增值税和实际申报的增值税不一致，怎么处理？

84784981 | 提问时间：2019 10/22 11:46

轶尘老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

按照正常的分录计提只不过缴纳的时候免税的部分计入营业外收入

2019 10/22 11:47

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