老师我9月的社保没有当月缴纳计提分录借管理费用-社保，贷应付职工应酬-社保，对吗。我之前社保都是当月缴纳的，分录是借管理费用-社保，其他应收款，贷银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我9月的社保没有当月缴纳计提分录借管理费用-社保，贷应付职工应酬-社保，对吗。我之前社保都是当月缴纳的，分录是借管理费用-社保，其他应收款，贷银行存款

84785001 | 提问时间：2019 10/10 18:26

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好对的是这样计提的；缴纳分录应该是应付职工薪酬其他应收款贷银行存款

2019 10/10 18:29

2条追问解答查看全部

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因为社保是当月扣当月的扣款的社保费用如何做账呀借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保借：应付职工薪酬贷：银行存款这样吗

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哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？

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老师我们工资是当月的次月发，社保是当月社保当月缴纳，以7月为例这样对吗？1、计提7月工资借管理费用-工资贷应付职工薪酬 -工资 2、计提7月社保借管理费用-社保费贷应付职工薪酬-社保费 3、缴纳社保借应付职工薪酬-社保费其他应收款-个人社保贷银行存款 4、发放6月工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款其他应收款-个人社保，我对当月社保当月缴纳这里老是有点糊涂

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

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您好！老师。我公司社保当月缴纳，缴纳的时候借：管理费用-社保3491.56 其他应收款-个人社保1424.28 贷：银行存款4915.84.计提当月工资借：管理费用-工资27700 贷：应付职工薪酬27700. 下月发放工资借：应付职工薪酬27700 贷：其他应收款-个人社保1424.28 银行存款26275.72

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