请问季度交增值税，有二张发票可能忘记作废了，实际上票上写着作废，但系统和交税都交了，多交的那作废发票的税钱怎么处理呀？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问季度交增值税，有二张发票可能忘记作废了，实际上票上写着作废，但系统和交税都交了，多交的那作废发票的税钱怎么处理呀？

84784996 | 提问时间：2019 10/04 10:39

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，系统忘记作废了，需要在次月申请开具负数发票冲销收入，应纳税额多交的税款不会退回，而是抵扣之后月份的增值税应纳税额比如第四季度正数发票收入50万，负数发票收入10万，这样就只需要按40万确认收入，计算纳税，而不是按50万确认收入计算纳税

2019 10/04 10:46

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