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#实务#
老师你好，请问资产负债表上的科目：应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备），为按照这个公式，负债上的金额是对不上了。附上图片了。
84785036 | 提问时间：2019 09/30 16:55
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你预付账款期末余额是0呀，你报表数怎么来的
2019 09/30 16:56
8条追问解答 查看全部

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预付账款期末余额=预付账款明细账借方余额合计+应付账款明细账借方余额合计; 应付账款期末余额=应付账款明细账期末贷方余额合计+预付账款明细账期末贷方余额合计 672
资产负债表里预付账款报表项目是等于预付账款明细账借方余额加应付账款明细账的借方余额减坏账准备吗，坏账准备不是应收账款的备抵科目吗 4878
应付账款 科目代码 期末借方余额 期末贷方余额 2121 475164.53 0 2121.001 0 427908.09 2121.002 977030.33 0 2121.009 0 31950.15 2121.011 0 42007.56 “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； 977030.33 （期末贷方余额 负数 “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； -475164.53 （期末贷方余额 正数） 对吗 167
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