请教老师：收到航天信息发票280元,做了以下分录： 4月分录：借：管理费用/服务费 280 贷：银行存款/中行 280 6月分录：借：应交税费/应交增值税/减免税款 280 贷：管理费用/服务费 280 现应交税费/应交增值税/减免税款借方有余额280元该如何做分录。谢谢_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请教老师：收到航天信息发票280元,做了以下分录： 4月分录：借：管理费用/服务费 280 贷：银行存款/中行 280 6月分录：借：应交税费/应交增值税/减免税款 280 贷：管理费用/服务费 280 现应交税费/应交增值税/减免税款借方有余额280元该如何做分录。谢谢

84784985 | 提问时间：2019 09/27 14:37

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费--应交增值税（减免税款）

2019 09/27 14:38

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企业刚刚成立，购买金税盘400 全年服务费280，其中280备注上写可以全额抵减 400的发票备注别不可抵减，不是首次购买二费都可以全额抵减吗，另外280抵减会计分录正确的是哪一种，一、借管理费用280贷现金280 借应交税金-应交增值税（减免税款）280 贷营业外收入280 二、借管理费用280贷现金280，借应交税金-应交增值税（减免税款）280贷管理费用280

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支付支付开票维护费时分录，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 申报时本期应交税额为0 只填写附表四和增值税减免税申报表，本期无抵减下面这个分录还要写吗？抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

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老师，您好！每个的增值税计提跟交的增值税一致，但是由于税控盘缴税280元导致应交税费计提金额与应交金额差异280，影响报表吗？这是当时我做的280元减免，一直都在借方，所以导致我现在应交税金跟本月计提的税金相差280元

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