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#实务#
社保费和工会经费缴本月的款,先交款后计提呢?不应该是先计提吗?
84784997 | 提问时间:2019 09/20 10:09
庄老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
你好,一般社保是上月计提,本月缴交, 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2019 09/20 10:17
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