根据工资表做分录的时候,如何计提社保和公积金,个人和单位的分别怎样计提,举个例子,应发工资是3500元,扣掉社保320,公积金130,实发工资3005元,具体怎么做分录,包括工资计提和社保及公积金计提还有支付的分录
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84784972 | 提问时间:2019 09/19 08:19
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019 09/19 08:35
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