怎么编制现金流量表和附注呢,用于贷款用
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#事业单位#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784990 | 提问时间:2019 09/18 14:30
1、科目 汇总表,借方发生额合计=贷方发生额合计
2、现金科目借方发生合计+其他科目借方发生合计=现金科目贷方发生合计+其他科目贷方发生合计,推出,现金科目借方发生合计-贷方发生合计=其他科目贷方发生合计-其他科目借方发生合计=现金科目期末余额-期初余额。
3、现金流量表正表现金收支分类:经营现金收付净额+投资收付净额(对应投资类等科目发生额)+融资收付净额(对应短期借款、长期借款等科目发生额)平衡公式见附表,现金流量表附注的设计原理是:从科目汇总表取各科目贷方发生数-借方发生数
本年利润贷方发生+科目汇总表资产类科目贷方发生-借方发生(不含投资类科目) +科目汇总表负债类科目贷发-借发(不含短期长期借款类科目)+成本类科目贷发-借发(生产成本、制造费用)+其他权益类科目贷发-借发+投资类科目贷发-借发(长期投资、固定资产、无形资产)+融资类科目贷发-借发(短期、长期借款)=现金借发-现金贷发。
即:
本年利润贷方发生+科目汇总表资产类科目贷方发生-借方发生(不含投资类科目) +科目汇总表负债类科目贷发-借发(不含短期长期借款类科目)+成本类科目贷发-借发(生产成本、制造费用)+其他权益类科目贷发-借发+科目汇总表财务费用-利息支出贷发=现金借发-现金贷发-(投资类科目贷发-借发(长期投资、固定资产、无形资产))-(融资类科目贷发-借发)+科目汇总表财务费用-利息支出贷发=经营资金收付净额
2019 09/18 14:34
相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容? 1个月前