(1)会计分录:
1、借:管理费用-业务招待费500,-办公费500,-通讯费12000/1.06=11320.75,-差旅费1500,交通费300,应交税费-进项税679.25,贷:银行存款 14800
2、借:销售费用-业务招待费3000,-会议费30000,-诉讼费2000,-差旅费5000,贷银行存款 40000
3、借:管理费用-房租物业费10000,-水电费3000,贷银行存款13000
4、借:制造费用-差旅费 2000,-业务招待费1000,贷银行存款3000
5、借:管理费用-折旧1000,销售费用-折旧1000,制造费用-折扣1000,贷:累计折旧3000;借:财务费用-利息支出50000,贷应付利息50000;借:应交税费-增值税150000,-房产税2000,-土地使用税1000,贷:银行存款:153000
6、借:银行存款 50000,贷:递延收益50000
7、借:应收账款 1500,贷:主营业务收入1500;借:银行存款10万,贷:主营业务收入10/1.06=94339.62,应交税费-销项税5660.38;借:银行存款25万,贷:其他业务收入238095.24,应交税费-销项税11904.76;借:主营业务成本600万,贷:库存商品600万;借其他业务成本5万,贷:制造费用-5万
8、借:管理费用-工资10万,销售费用-工资8万,制造费用-工资20万,贷:应付职工薪酬-工资38万
9、借:税金及附加-城建税15万*0.07=1.05万,-教育附加0.45万,-地方教育附加0.3万,贷应交税费-城建1.05,-教育附加0.45,地方教育附加0.3