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#实务#
付款给对方公司，借：预付 贷：银行、预提费用的时候 借：费用 贷：其他应付款/对手公司，预提的时候贷方必须是其他应付款吗可以是应付账款，预付账款之类的科目吗？
84785005 | 提问时间：2019 09/15 18:39
王超老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你的做法可以 但是在实际操作中，大多数企业只选择一个科目来核算往来款，比如其他应收款。如果出现负数，那就表示其他应付款。这样比较方便管理
2019 09/15 18:43
4条追问解答 查看全部

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就是 我们这的水电费是先付款 我计入预付科目里了 借：预付账款-XX公司 10万 贷：银行存款 10万 那发票尚未到达的话 如果我做预提 是不是 借：主营业务成本-水电费 10万 贷：其他应付款-预提费用 10万 等发票来了之后 借：其他应付款-预提费用 10万 贷：预付账款-XX公司 10万 是这样吗？ 478
老师，这月预提了一些费用，预提费用放在哪个科目？在应付账款还是其他应付款？ 574
计提费用时 借：管理费用 贷：其他应付款 付款时 借：预付账款 贷：银行存款 有发票时 借：预付账款 贷：其他应付款 这样吗？ 379
老师想问下哦 就是之前的会计做账是无发票的支付时候 ，借：预付账款-燃气费 贷：银行存款 然后月底的话这种费用也有预提的做借：销售费用-燃气费 贷：其他应付款-预提费用-燃气费 ，然后发票到了，他直接是借：其他应付款-预提费用-燃气费 贷：预付账款的，其他的我都能理解，就是最后发票到了贷：预付账款的那不是把之前的支付出去没收回来发票的也冲销了吗，但是他是到了一张发票，但是冲销了预提又冲销了之前的预付 584
计提费用时 借：管理费用 贷：其他应付款 付款时 借：预付账款 贷：银行存款 有发票时 借：预付账款 贷：其他应付款 那我之前计提费用时 贷的是 应付账款 需要冲掉重新再做吗 398
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