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劳务派遣公司可以选择两种开票方式吗?差额个全额同时存在可以吗
84784953 | 提问时间:2019 09/09 16:08
轶尘老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
A劳务派遣公司,采用简易计税,2018年5月份收取劳务派遣费2000万元(含税),支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票?   1、使用差额开票功能,录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元,系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元,备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。   2、开一张增值税专用发票+一张普通发票 专用发票价税合计800万元,不含税金额761.90,税额38.10万元;普通发票价税合计1200万元,不含税金额1142.86万元,税额57.14万元; (普通发票开具的5%税率,可以再账上抵扣进项)!!   两张发票含税价合计2000万元,不含税金额合计1904.76万元,税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
2019 09/09 16:23
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