那位老师能详细
帮忙解释一下，第五小题的计算过程，
问题已解决
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#实务#
84785029 | 提问时间：2019 09/07 08:48
应交所得税=（利润总额4500-折旧暂时性差异800-投资性房地产公允价值200-投资性房地产可抵扣折旧16-国债利息收入25+捐赠超出规定部分60）*25%=879.75
所得税费用=当期所得税879.75+折旧暂时性差异800*25%+递延所得税负债期末余额279-递延所得税负债期初余额（投资性房地产期初公允价值1300-投资性房地产期初税务净值400）*25%=1133.75
递延所得税负债余额=（投资性房地产期末公允价值1500-投资性房地产期初税务净值400+投资性房地产可抵扣折旧16）*25%=279
2019 09/07 13:08
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