老师问下,之前是一般纳税人,进项票入账了,但是税额没抵扣,现在转为小规模纳税人了,怎么做, 要做一张负数的冲了,然后做一张正确,把抵扣联附上吗
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84785028 | 提问时间:2019 09/05 16:00
按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年12月31日前,可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理。
借:应交税费—未交增值税
贷:应交税费—应交增值税——转出多交增值税
2019 09/05 16:08
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