老师,我们公司做汽车美容的,我们开销项服务票,那我们汽车美容这一部分耗材有进项票能抵扣增值税吗?如果可以怎么做账务处理?
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84785005 | 提问时间:2019 08/26 14:47
可以抵扣 采购时借库存商品等 应交税费贷银行
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019 08/26 14:48
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