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#实务#
我想请教一下您，我们公司员工的工资跟社保都由人力资源公司代发，那我该怎么入账? 付钱给代发公司时：借:其他应付款，贷：银行存款；收到工资和服务费发票时：借：管理费用-工资、社保、公积金，贷：其他应付款，借:管理费用-服务费，贷：其他应付款 老师 请问这样做对吗？
84784970 | 提问时间：2019 08/14 10:10
岳老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师、注册税务师
免费直播
可以这样账务处理。
2019 08/14 10:11

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈 计提本月工资： 借：管理费用-工资及奖金 贷：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-工资 计提社保： 借：管理费用-社保（公司承担） 贷：应付职工薪酬-社保 扣缴社保： 借：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 6352
请问老师，社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保 182
工资社保公积金是第三方代发，可否先结算费用再分配工资，我们公司是受托方的研发人员工资社保公积金分录如下: 1.结算第三方时 借：其他应付款-第三方 贷： 银行存款 有涉及服务费，分录（普票） 借：其他应付款-第三方 主营业务成本-服务费 贷：银行存款 分配时 借：主营业务成本-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金 2、转出五险一金个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款-社保/公积金（个人） 应交税费-个税 3、第三方代缴、代发时 借：应付职工薪酬-工资（实发）/社保、公积金（公司部分） 其他应付款-社保、公积金（个人） 应交税费-个税 贷：其他应付款-第三方 鞋业对吗？ 175
收到外包代发工资专用发票，发票项目都开具的是服务费，分录是否正确 B公司请A公司代发工资时收到发票 B公司做分录： 借：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其它应付款--A公司 B公司实际支付A公司款 借：其他应付款-A公司 贷：银行存款 收到五险一金及服务费发票 借：管理费用-办公费 应付职工薪酬-社保 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款-A公司 计提的社保公积金因为进项税额的怎么计提呢 一般： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用-社保公积金 贷：应付职工薪酬-社保 288
公司的社保费整个流程是怎么样的？计提：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酾-工资，发放工资借应付职工薪酾-工资，贷银行存款、其他应付款-公司承担、其他应付款-个人承担，缴社保借：其他应付款-个人，贷银行存款 508
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