老师您好,月末进项抵销项,分录怎么做,摘要怎么写
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84784973 | 提问时间:2019 07/29 10:58
1. 结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2. 结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3.结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税金——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税金——未交增值税
贷:应交税金——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019 07/29 10:59
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