一般纳税人的进项留底,需要自己做分录吗,分录怎么做
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84784963 | 提问时间:2019 07/28 23:52
你好,申报系统是会自动计算留底税额贷。
月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.
结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
最后剩下的应交税费-未交增值税就是留底部分
2019 07/28 23:59
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