单位补缴社保应该怎么做分录？个人部分和单位部分怎么列出明细
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#实务#
84784968 | 提问时间：2019 07/25 15:26
1、 计提工资、社保和公积金时:
借:销售费用/管理费用一工资
借销售费用/管理费用一社保(公司负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷应付职工薪酬-社保（公司负担）
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
贷应交税费一应交个人所得税
贷其他应付款一社保 (个人负担)
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
借其他应付款一社保 (个人负担)
借应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019 07/25 15:26
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