老师请问 跨年开票冲18年暂估成本 我分录是这样做的 1.先红冲 借：工程施工-材料 贷：应付账款 2.根据发票做：借：工程施工-材料 贷：应付账款，3.调整到损益类借：以前年度损益调整 贷：工程施工-材料 4.结转：借：利润分配 贷：以前年度损益调整 这样对吗 ？我现在出报表资产负债表 未分配利润是负数 感觉不对