1、受理审核 （1）审查出口企业提供的证件、资料是否齐全、合法、有效； （2）核对出口企业提供的各种资料的复印件内容是否与原件相符，复印件是否注明与原件相符字样并由出口企业签章，核对后原件返还纳税人； （3）审核《出口货物转内销证明申请表》填写是否完整、准确，填写内容与增值税专用发票、出口货物退运已补税证明等资料相关内容是否一致，增值税发票上有多行购进货物信息的是否按行填列，签字、印章是否齐全； （4）审核可抵扣税额计算是否准确； （5）纸质资料不齐全或者填写内容不符合规定的，应当场一次性告知出口企业补正或重新填报。 （6）纸质资料符合要求的，将《出口货物转内销证明申请表》有关信息准确录入（或读入）出口退税审核系统审核。 2、核准 审核通过的，打印《出口货物转内销证明》，签署审核意见，提交审批人签字（或签章）后，加盖公章（或业务专用章），退1份给申请人。 3、资料归档。