老师。您好。我公司本月销项税额和之前留底税额抵减之后剩余需缴纳税额九千多，账上如何做分录呢？留底的这部分税额如何体现，如果不管它，那么我的账上销项税额就有相等金额的余额。这个怎么处理呢？留底税额这一部分之前认证了，但是没有销项，就没有做账，那这部分已认证的进项税额还摆在应交增值税-待认证进项税额的，这个现在已经完全冲掉了，怎么在账上体现呢？
问题已解决
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84784990 | 提问时间：2019 07/10 11:47
销项税大于留底税额，吧销项税和进项税进行结转就可以，借，应交税费～应交增值税～销项税，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税
借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税
2019 07/10 13:37
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