老师我想问一下,小规模代开的专票应该怎么做账,缴纳的税金应该怎么做账呢
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84785016 | 提问时间:2019 07/10 10:44
你好,小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的。
1)借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
2)借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
3)缴税
借: 应交税费-应交增值税
应交税费-应交城建税
贷:银行存款/现金
2019 07/10 10:45
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