补交今年增值税，先做进项税额转出， 借：原材料或库存商品 贷：应缴税费——应交增值税 缴纳增值税， 借：应缴税费——应交增值税 贷：银行存款 按应交增值税计提附加费， 借：税金及附加 贷：应缴税费——应交城建税 应缴税费——应交教育费附加 应缴税费——应交地方教育费附加 缴纳附加费， 借：应缴税费——应交城建税 应缴税费——应交教育费附加 应缴税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计算所得税， 借：所得税费用 贷：应缴税费——应交所得税 缴纳所得税， 借：应缴税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳滞纳金， 借：营业外支出 贷：银行存款 （如果涉及到已销商品成本，还要结转成本。） 结转利润， 借：本年利润 贷：税金及附加 所得税费用