1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)138995.62
贷:应付职工薪酬——工资138995.62
2.计提社保(企业部分)没给
借:××费用(管理/销售等)没给
贷:应付职工薪酬——社保 没给
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资 138995.62
贷:其他应收款——社保(个人部分) 10892.25
其他应收款——公积金(个人部分) 4580
应交税费——应交个人所得税 0
库存现金/银行存款或现金 123523.37
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金