企业年末计提的应付职工薪酬4000万，计入成本费用，可以税前扣除的是3000万，差额不能结转以后期间税前扣除，那计税基础4000万，不存在暂时性差异，不确认递延资产，但是否需要调整当期的应纳税所得额？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业年末计提的应付职工薪酬4000万，计入成本费用，可以税前扣除的是3000万，差额不能结转以后期间税前扣除，那计税基础4000万，不存在暂时性差异，不确认递延资产，但是否需要调整当期的应纳税所得额？

84785017 | 提问时间：2019 07/01 10:25

轶尘老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

你这个是永久性差异。要调增1000万。

2019 07/01 10:55

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