预付卡为零税率已开票2000元,在增值税报表附件表一中,在哪里填列呢?
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84785022 | 提问时间:2019 06/13 17:15
纳税申报
持卡方充值时,售卡方也是预收资金,不计缴增值税,售卡方向充值方开具增值税普通发票,由于没产生纳税义务,所以不填写申报表,申报时提示一窗式比对不符,需要到大厅人工比对,手工清卡。
在持卡人购买货物时,实现了销售,应计税,但不能再开发票了。因此销售方在未开具发票栏次进行申报。
2019 06/13 17:53
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