建筑企业因预收款大出现预警该怎么处理，税务给了一个自查报告_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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建筑企业因预收款大出现预警该怎么处理，税务给了一个自查报告

84785002 | 提问时间：2019 06/13 14:14

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

那你就需要给税务局做出一个情况说明为什么你的预收款这么多。

2019 06/13 14:15

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企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.第5行2.直接从事研发活动人员五险一金，这里的五险一金所属期和个人所得税扣缴申报的所属期是相同的，对吗？比如2023年12月，实际应发工资8000元，当月申报缴纳五险一金2000元，虽然是在2024年1月申报2023年12月个税，但是这里的工资8000和五险一金2000，都是列入2023年研发费用成本，对吗？2.是否可以这样理解：2023年可以列支研发费用的工资和五险一金，分别等于2023年1至12月，应发研发人员工资（也就是所属期2023年1到12月的个税扣缴申报表的第一行“收入”）和2023年1至12月实际申报缴纳的五险一金，对吗？昨天

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