老师我进项上月是2万留底,本月出口25万,我这要怎么计算和申报生产企业出口退税和增值税申报?谢谢
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84784977 | 提问时间:2019 06/10 10:37
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得
免征和抵扣税额+上期留抵税额)
免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)
当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出门货物退税率
当期应退税额=当期期末留抵税额或免抵退税额二者之中较小者
2019 06/10 11:18
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