上年度附加税优惠退税，借：银行存款，贷：以前年度损益调整；再借：以前年度损益调整，贷：未分配利润。导致资产负债表跟利润表不平怎么办_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上年度附加税优惠退税，借：银行存款，贷：以前年度损益调整；再借：以前年度损益调整，贷：未分配利润。导致资产负债表跟利润表不平怎么办

84785000 | 提问时间：2019 06/06 15:31

文老师

金牌答疑老师

职称：中级职称

您好，您这种情况先需要人为调整您资产负债表的期初余额的，或者不调整，知道是这个原因导致的，勾稽关系不成立影响不大

2019 06/06 15:33

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请问，以前年度损益调整的分录这样对吗？费用:借:以前年度损益调整贷:银行存款借:未分配利润贷:以前年度损益调整收入:借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:未分配利润请问老师这样写对吗？

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老师做以前年度损益调整的分录是这样吗？银行长，现金短。借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润借：以前年度损益调整贷：现金借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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老师您好，通过“以前年度损益调整”，资产负债表和利润表勾稽关系不平，不平的差额就是“以前年度损益调整”的金额，请问如果处理？我的分录如下：借：以前年度损益调整 6000 贷：应交税费--应交所得税 6000 借：利润分配--未分配利润 6000 贷：以前年度损益调整 6000

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老师，请问去年的费用入今年借：以前年度损益调整贷：银行存款借：未分配利润贷：以前年度损益调整这样么？

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调整了去年多提的折旧，借：累计折旧贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：未分配利润，调整后报表资产负债表和利润表的勾稽关系就对不起来了，相差调整的那个数。

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