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#实务#
老师,我们社保是4月份交的,做账要计提吗?先计提再做上来交的?
84784996 | 提问时间:2019 06/06 11:08
小黎老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金 您好,根据以上分录
2019 06/06 11:08
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