老师，税控设备维护费应怎么做账？借：应交税费-增值税-减免税280 贷：管理费用-维护费280_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，税控设备维护费应怎么做账？借：应交税费-增值税-减免税280 贷：管理费用-维护费280

84784969 | 提问时间：2019 06/05 16:58

紫藤老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)，税控系统维护费可以全额抵扣，免税额可以计入管理费用。具体分录如下：借：管理费用 XXX 贷：银行存款 XXX 借：应交税费——应交增值税——减免税额 XXX 贷：管理费用 XXX

2019 06/05 16:58

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老师税控盘280元维护费抵扣的时候借应交税费-应交增值税（减免税）贷管理费用280 最后应交税费-减免税这个科目贷方有余额280元怎么处理呢

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老师好税控设备维护费的完整分录是这样的吗？交维护费借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税时借：应交税费-应交增值税（减免税）280 贷：管理费用 -280 转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-应交增值税（减免税）280 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280 尤其是转未交增值税的部分我知道对不对

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老师好税控设备维护费的完整分录是这样的吗？交维护费借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税时借：应交税费-应交增值税（减免税）280 贷：管理费用 -280 转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-应交增值税（减免税）280 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280

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280税盘维护费全额抵减应纳税额，抵减时，借应交税费-应交增值税-减免税款280 贷管理费用280，是不是还要做一笔，借应交税费-未交增值税280 ,贷应交税费-应交增值税-减免税额280

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借管理费用-其他280 应付账款280 借应交税费-应交增值税减征额280 贷管理费用-其他280 航天信息维护费280这一步说明什么还没有抵扣吧

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