老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
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84784987 | 提问时间：2019 06/04 07:56
1.缴纳的汇算清缴的所得税
借：应交税费——所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——所得税
2.补缴的增值税
借：应缴税费——增值税（增值税检查调整）
贷：应缴税费——未交增值税
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款
3.滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
2019 06/04 07:58
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