老师，我有一张专票需要认证，但是我们是免税行业，我需要做进项税额转出。在记账软件中，认证后:借:长期待摊费用-装修款-66232.76 应交税金-(此处应该是应交增值税进项税还是应交增值税进项税额转出)-10597.24 贷:银行存款-76830 我转出的时候:长期待摊费用10597.24 贷:应交税金-应交增值税进项税额转出10597.24_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我有一张专票需要认证，但是我们是免税行业，我需要做进项税额转出。在记账软件中，认证后:借:长期待摊费用-装修款-66232.76 应交税金-(此处应该是应交增值税进项税还是应交增值税进项税额转出)-10597.24 贷:银行存款-76830 我转出的时候:长期待摊费用10597.24 贷:应交税金-应交增值税进项税额转出10597.24

84785046 | 提问时间：2019 05/29 08:20

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

认证后:借:长期待摊费用-装修款-66232.76 应交税金～应交增值税～进项税 10597.24 贷:银行存款-76830 进项税转出，借，长期待摊费用10597.24 贷:应交税金-应交增值税进项税额转出10597.24

2019 05/29 08:24

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老师因为我们的进项税是做在长期待摊费用下面即：长期待摊费用-待抵扣进项税转出的时候可以借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：长期待摊费用-待抵扣进项税吗？

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您好！请问一下“进项税转出”的问题: 购买时: 借:原材料应交税金-应交增值税(进项税）贷:银行存款转出时: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）为什么是这样的？应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧就是: 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出）贷:应交税金-应交增值税(进项税额）然后再: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）因为如果不从科目“应交税金-应交增值税(进项税额）”过渡一下这个科目的金额就不能减少吧？

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我们收到销售方重新提供的发票，之前的进项税额需要转出，借长期待摊费用490000 应交税费应交税费进项税额44100 贷应付账款534100 借长期待摊费用-490000 应交税费应交增值税进项税额-44100 贷应付账款-534100 这样做账可以吗不通过进项税额转出

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老师，想问一下，我做进项税额转出的账务处理，借：应交增值税-进项税额转出贷：应交增值税-进项税额借：应交增值税-转出未交增值税贷：应交增值税-进项税额转出借：应交税费-未交增值税贷：应交增值税-转出未交增值税这哪出了问题呢

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老师进项税额转出，可以不通过转出未交增值税科目吗？① 借：应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款 ②借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税 ③借：管理费用贷：应交税费-应交增值税-进项转出这样可以吗

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