老师好!1、业务:一般纳税人收到小规模纳税人的农产品增值税专票(税率是3%);
2、申报:已按3%进行网上认证,后对3%税率做进项转出,之后再按9%计算抵扣进项税额。
3、抵扣:按票面买价的9%计算抵扣进项税额;
4、记帐:整个过程的会计分录怎么做?
一般纳税人收到小规模农产品专票3%,如何申报?如何抵扣?如何记账?
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84784977 | 提问时间:2019 05/25 17:37
1.根据价税合计金额9%计算抵扣,另外的3%不单独抵扣
2.比如你是103的发票,100金额,3税额,你是103×9%进项抵扣
2019 05/25 18:39
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