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#实务#
汇算清缴时纳税调整明细表的跨期扣除项目是填啥?
84784962 | 提问时间:2019 05/25 10:23
bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列,第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列<第2列,第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。
2019 05/25 10:29
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