刚接手了一个单位,发现应交税金-已交税金借方有余额,应交税金其他科目又都是对的。滚动了好几年。
原来的会计的做账 借:已交税金 4万 贷:未交增值税 4万。结转增值税借贷方时最终只有已交税金有余额,当年不产生应交税金也没有留抵,只有应交税金-已交税金有余额
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84784958 | 提问时间:2019 05/22 15:19
增值税结转及缴纳分录如下:
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2019 05/22 15:50
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