请问老师,资产负债表 期末余额 资产大于负债+损益,是什么原因呢?怎么查找错误,科目余额表是平的。谢谢老师
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问题已解决
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84784978 | 提问时间:2019 05/21 13:27
有可能是填写错误,您参考一下;
资产负债表:
(1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额
(2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额
(4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额
(5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额
(6)存货=“在途物资/原材料/低值易耗品/包装物/分期收款发出商品/委托加工物资/委托代销商品/生产成本/制造费用/半成品/库存商品”总账余额-“存货跌价准备”总账余额
(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额
(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额
(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额
(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”
(11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”
(12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额
2019 05/21 13:39
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