小规模纳税人，季度收入超过30万免税销售额，增值税申报表怎么填列？30万填在“小微企业免税销售额”那一行，超过的部分填在“税控器具开具的普通发票不含税销售额”这一行，对吗？还是全部填入“税控器具开具的普通发票不含税销售额”这一行？
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84785023 | 提问时间：2019 05/15 11:28
不是的，季度收入超过30万，就需要全额交增值税的，不是超过部分才交的，第3行填写你们实际开票金额，第一行填写你们确定的收入金额，其中就包含了未开票收入
2019 05/15 11:47
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