一般纳税人企业转让不动产房屋(2015年购入,没有抵扣进项税,使用的简易计税。问题是,实际交易价格320万,小于评估价格340万元,不动产过户时所有的税都是按照评估价格340万纳税先于申报表提前交纳了(不存在异地的情形),我现在的疑问是:1、企业开具不动产销售发票应该是按照320万还是340万?如果按照340万的话,会计账面上只收到320万,差额20万要怎样记账?如果按照320万开具发票的话,增值税申报表要怎样申报,因为增值税按照340万已经提前缴纳了?2、如果按照340万申报增值税的话,企业所得税申报中,这笔不动产处置收入要按照340万还是320万申报,
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84785029 | 提问时间:2019 05/11 12:00
1.按照320开具
2.按320开票收入,20未开票收入
2019 05/11 12:45
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