老师，请问，汇算清缴期间费用明细表中，工资填列一、职工薪酬，社会保险费填列十四、保险费，职工福利费填列一、职工薪酬。对么？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问，汇算清缴期间费用明细表中，工资填列一、职工薪酬，社会保险费填列十四、保险费，职工福利费填列一、职工薪酬。对么？

84785004 | 提问时间：2019 05/09 14:34

三宝老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师

错，在A105050表填。工资是一，社会保险费填五，职工福利费填二，合计数自动填到期间费用表一

2019 05/09 14:37

5条追问解答查看全部

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老师，汇算清缴时，在期间费用填列那张表（A104000)，研发人员的工资，我归集到研发支出那里。这样，期间费用表格中，填列的职工薪酬总金额，与职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050)就不一致了。请问是我哪里对表格填列不理解吗？

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所得税汇算清缴中，职工薪酬支出及调整明细表是根据应付职工薪酬这个科目来填列，还是根据期间费用管理费用下面职工薪酬填列。这两者差异一百多万，为什么呢

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老师，汇算清缴中职工福利费我在账务中都通过应付职工薪酬过渡了的，那个汇算清缴表中实际发生额就可以填列应付职工薪酬下的职工福利费这个金额了吗？但是发票如果是专票也是通过应付职工薪酬核算了的这个金额就不对了吧？

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老师，请问，做汇算清缴时 1-在期间费用填列那张表（A104000)，研发人员的工资，我归集到研发支出那里。这样，期间费用表格中，填列的职工薪酬总金额与职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050)就不一致了。 2-在期间费用填列那张表（A104000)，研发人员的工资，我归集到研发支出那里。再重复归集到管理费用职工薪酬，这样期间费用表格中，填列的职工薪酬总金额与职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050)就一致了。但是期间费用填列的金额汇总，就和利润表不一致了。请问1做法还是2做法，还是都不对，非常感谢老师。

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老师好，企业所得税汇算清缴，原来计入管理费用的福利费，在填列期间费用时，填入职工薪酬还是其他呢？这些费用之前也没有通过职工薪酬来核算。

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