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#实务#
公司拿公司库存商品抵供应商货款,可以这样做账吗? 有一些是以固定资产、无形资产抵供应商货款的又怎样做账呢? 有一家客户帮我代付供应商货款,抵我们的货款。这又怎么做账呢?
84784949 | 提问时间:2019 05/09 13:58
郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
库存商品是你的主营业务吧,是的话记主营业务收入 1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 无形资产借银存,累计摊销,贷无形资产,资产处置收益(借贷差额) 你单位出委托付款证明给供应商 借应付账款贷应收账款
2019 05/09 14:29
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