老师,我填汇算清缴的表,职工薪酬支出及纳税调整明细表,表里账载金额填应付职工薪酬贷方,实际发生额填应付职工薪酬借方,因为是这月发放上月工资,所以两个金额不一样。我们只要是计提的工资都在汇算清缴前发放了,税收金额那列我就填计提数,这样根据勾稽关系,纳税调整金额等于税收金额减去账载金额,就可以吧?我主要担心账载金额和实际发生额不一样,这样没事吧?
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84784976 | 提问时间:2019 05/07 11:40
您好,是可以的,您的账载金额就是您计提的金额,都发了,那您就是账载的和税收一致,就不需要纳税调整
2019 05/07 12:17
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